Pembiayaan Murabahah dan Istishna, Ijarah dan IMBT

Perbankan Syariah II

Universitas Muhammadiyah Sumatra Utara

Nama : Nona Nurul Fadilah

Npm : 1401270124

Kls : VI B Pagi - Perbankan Syariah UMSU

Judul : Bank Islam

Penulis : Adiwarman A. Karim

Tahun : 2013

Penerbit : Rajawali Pers Garfindo Persada

PEMBIAYAAN MURABAHAH DAN ISTHISNA’

Pembiayaan Murabahah

Murabahah adalah akad jual beli barang dengan menyatakan harga perolehan dan keuntungan (margin) yang disepakati oleh penjual dan pembeli. Akad ini merupakan salah satu bentuk natural certainty contracts, karena dalam murabahah ditentukan berapa required rate of profit-nya (keuntungan yang ingin diperoleh).

Berdasarkan sumber dana yang digunakan, pembiayaan Murabahah secara garis besar dapat dibedakan menjadi tiga kelompok.
Pembiayaan Murabahah yang didanai dengan URIA (Unrestricted Investment Account = investasi tidak terikat).
Pembiayaan Murabahah yang didanai dengan RIA (Restricted Investment Account = investasi terikat).
Pembiayaan Murabahah yang didanai dengan Modal Bank.

Dalam setiap pendesainan sebuah pembiayaan, faktor-faktor yang perlu diperhatikan adalah:
kebutuhan nasabah
 kemampuan finansial nasabah
Faktor-faktor ini juga akan mempengaruhi sumber dana yang akan digunakan untuk pembiayaan tersebut.

Pola Arus Kas Murabahah

I.  Al-Bai’ Naqdan wal Murabahah Muajjal, Bayar Cicilan

II. Al-Bai’ Naqdan wal Murabahah Mu’ajjal, Bayar Lump-Sum di Akhir
Akuntansi

Pembiayaan Isthisna’

Skim fiqih lainnya yang juga populer digunakan dalam perbankan syariah adalah skim jual-beli istishna’.
 Transaksi istishna’ ini hukumnya boleh (jawaz) dan telah dilakukan oleh masyarakat Muslim sejak masa awal tanpa ada pihak (ulama) yang mengingkarinya.
Istishna’ adalah akad jual beli dalam bentuk pemesanan pembuatan barang tertentu dengan kriteria dan persyaratan tertentu yang disepakati antara pemesanan (pembeli, mustashni’) dan penjual (pembuat, shani’).

PEMBIAYAAN IJARAH DAN IMBT

Prinsip Sewa (Ijarah)

Transaksi Ijarah dilandasi adanya perpindahan manfaat (hak guna), bukan perpindahan kepemilikan (hak milik). Jadi pada dasarnya prinsip ijarah sama saja dengan prinsip jual beli, tapi perbedaannya terletak pada objek transaksinya. Bila pada jual beli objek transaksinya barang, pada ijarah objek transaksinya adalah barang maupun jasa.

Hak Kewajiban Kedua Belah Pihak
Yang menyewakan wajib mempersiapkan barang yang disewakan untuk dapat digunakan secara optimal oleh penyewa. Penyewa wajib menggunakan barang yang disewakan menurut syarat-syarat akad atau menurut kelaziman penggunaannya. Penyewa juga wajib menjaga barang yang disewakan agar tetap utuh.

Kesepakatan Mengenai Harga Sewa
Mengenai harga sewa semuanya tergantung kesepakatan antara kedua belah pihak : si penyewa dan yang menyewakan. Dalam periode pertama yang telah disepakati harga sewanya, itulah kesepakatannya. Mayoritas ulama mengatakan, “Syarat-syarat yang berlaku bagi harga jual berlaku juga bagi harga sewa”.

Ijarah dan Leasing

Ijarah dan Leasing : Perbedaan dan Persamaannya

• Ijarah dan Leasing

Ijarah dan Leasing : Perbedaan dan Persamaannya

	Ijarah	Leasing
1	Objek: Manfaat barang & jasa	Objek: Manfaat barang saja
2	Methods of payment: Contingent to performance Not Contingent to performance	Methods of Payment: Not contingent to performance.
3	Transfer of Title: Ijarah à no transfer of title IMBT à Promise to sell or hibah at the beginning of period	Transfer of Title: operating lease à no transfer of title financial lease à option to buy or not to buy, at the end of period
4	Lease Purchase / sewa-beli: Bentuk leasing seperti ini haram karena akadnya gharar, (yakni antara sewa dan beli).	Lease-Purchase / sewa-beli Ok
5	Sale and Lease Back Ok	Sale and Lease Back Ok

1. Skema dan Pola Pembiayaan Ijarah
2. Ijarah Muntahia Bittamlik (IMBT)

Al-Bai’ wal Ijarah Muntahia Bittamlik (IMBT) merupakan rangkaian dua buah akad yakni akad l-Bai’ dan akad Ijarah Muntahia Bittamlik (IMBT). Al-Bai’ merupakan akad jual beli, sedangkan IMBT merupakan kombinasi antara sewa menyewa (ijarah) dan jual beli atau hibah di akhir masa sewa.

Kombinasi Skema Akad Ijarah & IMBT
Ijarah Muntahia Bittamlik (IMBT)
Al-Bai’ wal Ijarah Muntahia Bittamlik (IMBT) merupakan rangkaian dua buah akad yakni akad l-Bai’ dan akad Ijarah Muntahia Bittamlik (IMBT). Al-Bai’ merupakan akad jual beli, sedangkan IMBT merupakan kombinasi antara sewa menyewa (ijarah) dan jual beli atau hibah di akhir masa sewa.

                    Gambar Ijarah

Gambar IMBT

 

                ket :

1) Konsumen hendak menyewa rumah
2)  Bank membeli rumah
3) Bank Menyewakan Jasa
4) Konsumen mencicil sewa rumah, hingga pada akhir masa sewa konsumen membeli rumah tersebut


Contoh Ijarah :

seorang nasabah yang sedang melakukan proyek pembangunan jalan raya, membutuhkan alat-alat berat sebagai penunjang operasinya, lalu memohon kepada Bank syariah untuk menyewa alat2 berat itu. Maka nasabah akan membayar sewa alat2 berat tersebut kepada Bank syariah

Contoh IMBT :


Seorang nasabah yang sedang melakukan proyek pembangunan jalan raya, membutuhkan alat-alat berat sebagai penunjang operasinya, lalu memohon kepada Bank syariah untuk menyewa alat2 berat itu.Akan tetapi, jika ternyata alat-alat tersebut akan terus dibutuhkan dan dia kemudian memutuskan untuk membelinya, dia bisa melakukannya dengan ijarah muntahia bit-tamlik, yaitu menyewa peralatan tersebut dan pada akhir masa sewa, nasabah membelinya.

(Kondisi Kelas)